中華網財經9月2日訊 中華網財經了解到，9月1日深圳市必易微電子股份有限公司(下稱“必易微”)回復科創板第二輪審核問詢。

證監會網站9月1日刊登的《關于深圳市必易微電子股份有限公司首次公開發行股票并在科創板上市申請文件第二輪審核問詢函之回復報告》披露了主要問詢問題。在科創板問詢中，上交所主要關注業務與技術、研發費用、主要股東、信息披露等共計7個問題。

關于業務與技術，行業普遍研發周期為一年半左右，而發行人成立初期即推量產的LED照明驅動芯片KP1040、KP1043僅研發了6個月左右。上交所要求說明僅6個月即可量產LED照明驅動芯片、遠低于行業普遍研發周期的合理性，發行人產品的技術來源、是否存在糾紛或潛在糾紛。

必易微回復，發行人推出的KP1040、KP1043等產品的研發周期為6個月左右，上述產品研發周期較短的原因如下：

（1）發行人于2014年成立，在公司成立初期即組建了研發團隊。當時LED照明市場需求激增，但可選LED驅動芯片很少，發行人為了盡快推出產品并實現銷售收入，選擇了通用光源類LED照明驅動控制芯片中功能簡單的KP1040進行開發。與同行業一般產品相比，該款產品的晶體管數量較少，技術難度低，因此KP1040產品的研發周期較短；

（2）產品KP1043是基于KP1040的改版設計，KP1511X是基于KP122X改版設計，僅針對原產品進行了部分功能和電性參數修改。KP213X是基于KP201技術內核研發的低成本產品。由于同行業可比公司未公開披露同類產品的研發周期情況，因此發行人上述產品的研發周期未與同行業公司進行對比。

公司產品的技術主要通過自主研發取得，系公司多年行業積累及實踐總結的技術成果。發行人除五項發明專利系從杭州必易科技處受讓取得外，其他專利技術或非專利技術均為自主研發，發行人產品的技術不存在糾紛或潛在糾紛。

關于主要股東苑成軍，根據申報文件，發行人主要股東苑成軍分別通過定向分紅和股權轉讓取得867.50萬元和4,200.00萬元；上海導向與深圳導向為關聯企業，上海導向的執行董事和法定代表人為苑成軍內侄女關珺的配偶，2017年發行人曾接受上海導向的委托研發高性能綠色功率因子校正器，研發費用為426萬元，發行人因研發進度不達預期構成違約并于2018年向上海導向支付了違約金426萬元；主要股東苑成軍曾于2015年至2018年期間通過內侄女關珺向發行人提供借款和收取借款本息。上交所要求說明，苑成軍入股發行人前后，苑成軍及其關聯方是否與發行人及其關聯方、客戶、供應商及其關聯方間存在關聯關系、交易、資金往來或其他利益安排。

必易微回復，苑成軍及其關聯方與發行人及其關聯方、客戶、供應商及其關聯方間存在如下資金往來：2015年7月28日，苑成軍向發行人提供80.00萬元借款用于補充營運資金，由關珺（系苑成軍內侄女）作為債權人與發行人簽訂《借款協議》。截至2018年，苑成軍已通過關珺向公司收回借款本息。由于2015年公司尚未構建完善的治理體系，該筆借款后經2021年公司召開的第一屆董事會第四次會議、第一屆監事會第二次會議、2020年年度股東大會、第一屆董事會第五次會議審議通過，確認該關聯方資金拆借情形未損害公司或非關聯股東的權益。

2018年8月20日及2019年9月11日，苑成軍分別向公司實繳出資150.00萬元、80.80萬元。其出資行為符合《公司法》第二十八條：“股東應當按期足額繳納公司章程中規定的各自所認繳的出資額。股東以貨幣出資的，應當將貨幣出資足額存入有限責任公司在銀行開設的賬戶。”的規定，系履行股東出資義務而產生的資金往來。

2021年3月15日，發行人董事、副總經理張波因購房需求向苑成軍借款300.00萬元。針對該筆借款，苑成軍與張波及其配偶于2021年3月簽署了書面《借款協議》，其中對借款期限、借款利息、還款方式等進行了明確約定。張波以其房產為該筆借款提供了抵押擔保，并于2021年3月8日在杭州市規劃和自然資源局辦理了抵押登記手續。

除上述資金拆借和履行股東出資義務形成的正常資金往來外，報告期內，苑成軍及其關聯方與發行人及其關聯方、客戶、供應商及其關聯方間不存在其他交易、資金往來或利益安排。

招股書顯示，必易微成立于2014年，主營業務為電源管理芯片和電機驅動控制芯片的研發和銷售，注冊資本為5178.66萬元，實控人為謝朋村，控制62.07%的表決權。

據悉，必易微本次擬發行股票1726.23萬股，募集資金約6.53億元，將用于控制芯片開發及產業化以及研發中心建設項目。

關鍵詞： 產品 來源 二輪 科創