中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)9月2日訊 中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)了解到，9月1日深圳市必易微電子股份有限公司(下稱“必易微”)回復(fù)科創(chuàng)板第二輪審核問詢。

證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站9月1日刊登的《關(guān)于深圳市必易微電子股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請(qǐng)文件第二輪審核問詢函之回復(fù)報(bào)告》披露了主要問詢問題。在科創(chuàng)板問詢中，上交所主要關(guān)注業(yè)務(wù)與技術(shù)、研發(fā)費(fèi)用、主要股東、信息披露等共計(jì)7個(gè)問題。

關(guān)于業(yè)務(wù)與技術(shù)，行業(yè)普遍研發(fā)周期為一年半左右，而發(fā)行人成立初期即推量產(chǎn)的LED照明驅(qū)動(dòng)芯片KP1040、KP1043僅研發(fā)了6個(gè)月左右。上交所要求說明僅6個(gè)月即可量產(chǎn)LED照明驅(qū)動(dòng)芯片、遠(yuǎn)低于行業(yè)普遍研發(fā)周期的合理性，發(fā)行人產(chǎn)品的技術(shù)來(lái)源、是否存在糾紛或潛在糾紛。

必易微回復(fù)，發(fā)行人推出的KP1040、KP1043等產(chǎn)品的研發(fā)周期為6個(gè)月左右，上述產(chǎn)品研發(fā)周期較短的原因如下：

（1）發(fā)行人于2014年成立，在公司成立初期即組建了研發(fā)團(tuán)隊(duì)。當(dāng)時(shí)LED照明市場(chǎng)需求激增，但可選LED驅(qū)動(dòng)芯片很少，發(fā)行人為了盡快推出產(chǎn)品并實(shí)現(xiàn)銷售收入，選擇了通用光源類LED照明驅(qū)動(dòng)控制芯片中功能簡(jiǎn)單的KP1040進(jìn)行開發(fā)。與同行業(yè)一般產(chǎn)品相比，該款產(chǎn)品的晶體管數(shù)量較少，技術(shù)難度低，因此KP1040產(chǎn)品的研發(fā)周期較短；

（2）產(chǎn)品KP1043是基于KP1040的改版設(shè)計(jì)，KP1511X是基于KP122X改版設(shè)計(jì)，僅針對(duì)原產(chǎn)品進(jìn)行了部分功能和電性參數(shù)修改。KP213X是基于KP201技術(shù)內(nèi)核研發(fā)的低成本產(chǎn)品。由于同行業(yè)可比公司未公開披露同類產(chǎn)品的研發(fā)周期情況，因此發(fā)行人上述產(chǎn)品的研發(fā)周期未與同行業(yè)公司進(jìn)行對(duì)比。

公司產(chǎn)品的技術(shù)主要通過自主研發(fā)取得，系公司多年行業(yè)積累及實(shí)踐總結(jié)的技術(shù)成果。發(fā)行人除五項(xiàng)發(fā)明專利系從杭州必易科技處受讓取得外，其他專利技術(shù)或非專利技術(shù)均為自主研發(fā)，發(fā)行人產(chǎn)品的技術(shù)不存在糾紛或潛在糾紛。

關(guān)于主要股東苑成軍，根據(jù)申報(bào)文件，發(fā)行人主要股東苑成軍分別通過定向分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓取得867.50萬(wàn)元和4,200.00萬(wàn)元；上海導(dǎo)向與深圳導(dǎo)向?yàn)殛P(guān)聯(lián)企業(yè)，上海導(dǎo)向的執(zhí)行董事和法定代表人為苑成軍內(nèi)侄女關(guān)珺的配偶，2017年發(fā)行人曾接受上海導(dǎo)向的委托研發(fā)高性能綠色功率因子校正器，研發(fā)費(fèi)用為426萬(wàn)元，發(fā)行人因研發(fā)進(jìn)度不達(dá)預(yù)期構(gòu)成違約并于2018年向上海導(dǎo)向支付了違約金426萬(wàn)元；主要股東苑成軍曾于2015年至2018年期間通過內(nèi)侄女關(guān)珺向發(fā)行人提供借款和收取借款本息。上交所要求說明，苑成軍入股發(fā)行人前后，苑成軍及其關(guān)聯(lián)方是否與發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方、客戶、供應(yīng)商及其關(guān)聯(lián)方間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易、資金往來(lái)或其他利益安排。

必易微回復(fù)，苑成軍及其關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方、客戶、供應(yīng)商及其關(guān)聯(lián)方間存在如下資金往來(lái)：2015年7月28日，苑成軍向發(fā)行人提供80.00萬(wàn)元借款用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金，由關(guān)珺（系苑成軍內(nèi)侄女）作為債權(quán)人與發(fā)行人簽訂《借款協(xié)議》。截至2018年，苑成軍已通過關(guān)珺向公司收回借款本息。由于2015年公司尚未構(gòu)建完善的治理體系，該筆借款后經(jīng)2021年公司召開的第一屆董事會(huì)第四次會(huì)議、第一屆監(jiān)事會(huì)第二次會(huì)議、2020年年度股東大會(huì)、第一屆董事會(huì)第五次會(huì)議審議通過，確認(rèn)該關(guān)聯(lián)方資金拆借情形未損害公司或非關(guān)聯(lián)股東的權(quán)益。

2018年8月20日及2019年9月11日，苑成軍分別向公司實(shí)繳出資150.00萬(wàn)元、80.80萬(wàn)元。其出資行為符合《公司法》第二十八條：“股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額。股東以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入有限責(zé)任公司在銀行開設(shè)的賬戶。”的規(guī)定，系履行股東出資義務(wù)而產(chǎn)生的資金往來(lái)。

2021年3月15日，發(fā)行人董事、副總經(jīng)理張波因購(gòu)房需求向苑成軍借款300.00萬(wàn)元。針對(duì)該筆借款，苑成軍與張波及其配偶于2021年3月簽署了書面《借款協(xié)議》，其中對(duì)借款期限、借款利息、還款方式等進(jìn)行了明確約定。張波以其房產(chǎn)為該筆借款提供了抵押擔(dān)保，并于2021年3月8日在杭州市規(guī)劃和自然資源局辦理了抵押登記手續(xù)。

除上述資金拆借和履行股東出資義務(wù)形成的正常資金往來(lái)外，報(bào)告期內(nèi)，苑成軍及其關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方、客戶、供應(yīng)商及其關(guān)聯(lián)方間不存在其他交易、資金往來(lái)或利益安排。

招股書顯示，必易微成立于2014年，主營(yíng)業(yè)務(wù)為電源管理芯片和電機(jī)驅(qū)動(dòng)控制芯片的研發(fā)和銷售，注冊(cè)資本為5178.66萬(wàn)元，實(shí)控人為謝朋村，控制62.07%的表決權(quán)。

據(jù)悉，必易微本次擬發(fā)行股票1726.23萬(wàn)股，募集資金約6.53億元，將用于控制芯片開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化以及研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目。

關(guān)鍵詞： 產(chǎn)品 來(lái)源 二輪 科創(chuàng)