中華網(wǎng)酒業(yè)8月18日訊，剛剛披露完半年報的舍得酒業(yè)又公布一重磅消息。

自2020年8月，舍得酒業(yè)自曝公司原間接控股股東天洋控股集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用公司資金案，歷時一年，該案終于塵埃落定。

今日下午，舍得酒業(yè)公告稱，上交所對舍得酒業(yè)原實際控制人周政，直接控股股東四川沱牌舍得集團(tuán)有限公司（以下簡稱沱牌集團(tuán)）原間接控股股東天洋控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱天洋控股），關(guān)聯(lián)方四川省蓬溪縣蓬山酒業(yè)有限公司、三河玉液商貿(mào)有限公司、三河天洋城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、天洋房地產(chǎn)（三河）有限公司予以公開譴責(zé)；對舍得酒業(yè)及其時任董事長兼董事會秘書劉力、時任董事張紹平、原間接控股股東天洋控股時任財務(wù)總監(jiān)趙本才、時任副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)李富全、時任董事吳健、時任副董事長、總經(jīng)理兼董事會秘書李強(qiáng)、時任董事會秘書徐強(qiáng)予以通報批評。

案件始末

2020年8月19日，舍得酒業(yè)在公告中披露，2018年11月以來，沱牌集團(tuán)、天洋控股資金緊張，為償還即將到期的貸款，向公司尋求資金拆借幫助。公司全資子公司四川沱牌舍得營銷有限公司（以下簡稱舍得營銷）通過蓬山酒業(yè)將資金轉(zhuǎn)至沱牌集團(tuán)，或通過蓬山酒業(yè)將資金轉(zhuǎn)給三河玉液后再轉(zhuǎn)至天洋控股及其關(guān)聯(lián)方天洋城房地產(chǎn)、天洋房地產(chǎn)。

2018年11月、12月，沱牌集團(tuán)通過蓬山酒業(yè)分別臨時占用舍得營銷資金2,600萬元、1,100萬元，共計3,700萬元，占公司2017年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1.49%，并于2018年12月歸還。

2019年1月以來，舍得營銷通過蓬山酒業(yè)、三河玉液轉(zhuǎn)款10.215億元至沱牌集團(tuán)、天洋控股及其關(guān)聯(lián)方，占用金額占公司2018年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的40.6%。上述資金往來無實質(zhì)性業(yè)務(wù)。期間沱牌舍得集團(tuán)償還了5.115億元、天洋控股及其關(guān)聯(lián)方償還了0.7億元，截至2020年8月19日天洋控股及其關(guān)聯(lián)方實際占用公司資金4.75億元，占公司2019年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的15.64%。因上述資金占用尚未解決，舍得酒業(yè)于2020年9月22日起被實施其他風(fēng)險警示。

另經(jīng)查明，鑒于天洋控股及其關(guān)聯(lián)方資金持續(xù)緊張，上述資金無法歸還，公司于季度末、年末或臨時需要時進(jìn)行了平賬安排，合計轉(zhuǎn)入29.53億元，轉(zhuǎn)出29.53億元。該部分資金系向外部資金方拆借再轉(zhuǎn)入蓬山酒業(yè)，由蓬山酒業(yè)歸還舍得營銷，平賬后再由舍得營銷在一周時間內(nèi)轉(zhuǎn)回蓬山酒業(yè)。2018年11月至2020年8月19日，舍得營銷因上述平賬資金往來安排，累計支付蓬山酒業(yè)資金40.1億元，占公司2019年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的131.99%。此外，公司于2020年12月29日披露公告稱，結(jié)合自查情況，2018年6月，天洋控股及其關(guān)聯(lián)方還通過與公司共同增資天贏鏈（深圳）商業(yè)保理有限公司的方式，非經(jīng)營性占用公司資金1億元，占公司上年凈資產(chǎn)的4.03%。

值得一提的是，根據(jù)公司于2020年9月3日披露的相關(guān)問詢函回復(fù)公告，天洋控股及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金事項，由公司時任董事長兼董事會秘書劉力與時任董事兼天洋控股執(zhí)行董事張紹平、時任天洋控股財務(wù)總監(jiān)趙本才討論決策，要求時任副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)李富全、時任董事兼舍得營銷總經(jīng)理吳健執(zhí)行，時任副董事長、總經(jīng)理兼董事會秘書李強(qiáng)、吳健、李富全參與審批；平賬安排的主要決策人為張紹平、趙本才，部分資金流轉(zhuǎn)由吳健、李富全、李強(qiáng)審批付款。

然而，對于上述行為，舍得酒業(yè)并未及時披露，直至2020年8月20日、9月3日、12月29日才予以披露。

2020年9月2日，舍得酒業(yè)發(fā)布公告，表示劉力、李富全和李強(qiáng)未按要求履行職責(zé)，對關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用上市公司資金負(fù)有責(zé)任。與此同時，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國證監(jiān)會決定對四川沱牌舍得集團(tuán)有限公司、實際控制人周政立案調(diào)查。

而在2020年9月17日，財務(wù)負(fù)責(zé)人李富全被公安機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施，接受進(jìn)一步調(diào)查。至此，舍得酒業(yè)5名高管，包括董事長、副董事長都已卷入調(diào)查。

各方辯解，周政稱：不知情

周政辨稱，一是未參與資金占用，對資金占用不知情，其在公司的控股股東沱牌集團(tuán)及天洋控股均無任何職務(wù)。2020年4月起任沱牌集團(tuán)董事長，僅參與天洋控股的戰(zhàn)略方向決策，并不具體參與上市公司、沱牌集團(tuán)及天洋控股的日常經(jīng)營和管理決策。二是未侵占上市公司資金，其認(rèn)為侵占的法律概念是以非法占用為目的，其不知悉有關(guān)資金占用的情況，天洋控股作為法人單位亦不存在非法占用的意志體現(xiàn)，且公告表示正積極采取措施進(jìn)行還款。三是遵守誠實信用原則，積極維護(hù)上市公司財務(wù)獨(dú)立，其在得知資金占用一事后，高度重視、積極處理，爭取盡快歸還公司資金，敦促及時、如實進(jìn)行信息披露。因其從未直接參與各公司的經(jīng)營管理，因而未影響上市公司財務(wù)獨(dú)立，且在事發(fā)后積極整頓公司財務(wù)內(nèi)控。

公司原間接控股股東天洋控股提出，一是資金占用安排非天洋控股集團(tuán)有限公司法人主體的意思表示，系天洋控股董事意志和安排，并不是天洋控股核心高層集體決策作出，亦沒有履行有關(guān)內(nèi)部程序。二是天洋控股未侵占上市公司資金，不存在非法占用的意志體現(xiàn)，且正積極采取措施進(jìn)行還款。

天洋控股時任財務(wù)總監(jiān)趙本才提出，其于2019年9月25日入職天洋控股，試用期為6個月，對于從公司及沱牌集團(tuán)、蓬山酒業(yè)等關(guān)聯(lián)公司調(diào)用資金形成的資金占用，其沒有參與任何討論和決策、簽字行為，剛到公司時并不知情。其知悉上市公司占用資金的事情系在2019年12月31日、2020年3月31日，因年度報告和季度報告被動參與安排平賬的還款過程，并于2020年5月積極安排拆借資金償還公司。時任董事會秘書徐強(qiáng)提出，一是本次資金占用事項系相關(guān)責(zé)任人秘密策劃并暗地實施，具有故意規(guī)避審批決策、信息披露和內(nèi)外部審計的高度隱蔽性，其作為董事會秘書無法及時獲知違規(guī)事項并取得相關(guān)證據(jù)。二是蓬山酒業(yè)的唯一股東為射洪縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室，與天洋控股及其關(guān)聯(lián)方無明顯關(guān)聯(lián)關(guān)系，但由于其所有經(jīng)營業(yè)務(wù)均由天洋控股指派的相關(guān)人員管理，因此實質(zhì)上已與公司構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。蓬山酒業(yè)系天洋控股暗中控制，中介機(jī)構(gòu)亦未發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)關(guān)系，其作為董事會秘書無法及時、準(zhǔn)確披露。三是其董事會秘書任職期間較短且上任前違規(guī)占用資金的事實已經(jīng)形成，本次事項的策劃者劉力在前期兼任董事會秘書，交接時未告知資金占用事項，主觀上已勤勉盡責(zé)。

本案中，鑒于公司及相關(guān)責(zé)任人積極采取整改措施，已收回全部占用資金及資金占用費(fèi)，較大程度上挽回公司損失，減輕了違規(guī)行為造成的不良影響，對公司及相關(guān)責(zé)任人酌情從輕處理。但是，公司原實際控制人、直接控股股東、原間接控股股東及關(guān)聯(lián)方作為資金占用方，雖然最終歸還了占用資金，但其占用上市公司資金持續(xù)時間長、涉及金額巨大，嚴(yán)重?fù)p害公司利益，仍需對資金占用違規(guī)承擔(dān)主要責(zé)任。

上交所決定：對舍得酒業(yè)股份有限公司原實際控制人周政，直接控股股東四川沱牌舍得集團(tuán)有限公司，原間接控股股東天洋控股集團(tuán)有限公司，關(guān)聯(lián)方四川省蓬溪縣蓬山酒業(yè)有限公司、三河玉液商貿(mào)有限公司、三河天洋城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、天洋房地產(chǎn)（三河）有限公司予以公開譴責(zé)；對舍得酒業(yè)股份有限公司及其時任董事長兼董事會秘書劉力、時任董事張紹平、原間接控股股東天洋控股集團(tuán)有限公司時任財務(wù)總監(jiān)趙本才、時任副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)李富全、時任董事吳健、時任副董事長、總經(jīng)理兼董事會秘書李強(qiáng)、時任董事會秘書徐強(qiáng)予以通報批評。對于上述紀(jì)律處分，本所將通報中國證監(jiān)會和四川省人民政府，并記入上市公司誠信檔案。公開譴責(zé)的當(dāng)事人如對上述公開譴責(zé)的紀(jì)律處分決定不服，可于15個交易日內(nèi)向本所申請復(fù)核，復(fù)核期間不停止本決定的執(zhí)行。

關(guān)鍵詞： 上交所 舍得 酒業(yè) 原實