中華網財經訊，1月27日，據證監會消息，證監會按法定程序同意中金輻照股份有限公司（以下簡稱“中金輻照”）創業板首次公開發行股票注冊。中金輻照本次擬在深交所創業板公開發行股票不超過6600.05萬股，募集資金4.80億元，保薦機構為中信建投證券。

資料顯示，中金輻照主要從事輻照技術服務，為客戶提供醫療保健產品、食品（包括寵物食品）、藥品、包裝材料等產品的輻照滅菌服務，高分子材料的輻照改性服務，隸屬于民用非動力核技術應用產業，是中央企業中國黃金集團的七大業務板塊之一。作為專業化滅菌服務企業，公司以輻照滅菌手段為主，同時發展多種技術手段，設有消毒供應中心為醫療機構提供診療器械、器具及護理包、手術包的消毒滅菌服務。報告期內，輻照滅菌服務是公司最主要的收入和利潤來源。

截止招股說明書簽署日，中國黃金集團直接持有中金輻照1.43億股，占股本總額的比例為72.27%，為公司的控股股東。中國黃金集團為國務院國資委履行出資人職責的中央直屬企業，國務院國資委持有中國黃金集團100%的權益，國務院國資委為公司的實際控制人。

中金輻照本次擬在深交所創業板公開發行股票不超過6600.05萬股，公司股東不公開發售股份，公開發行的新股不低于本次發行后總股本的25%，保薦機構為中信建投證券。

中金輻照擬募集資金4.80億元，其中3.54億元用于鈷源采購項目，2600.00萬元用于電子加速器滅菌中心建設項目，1.00億元用于補充流動資金。

營業收入增幅較小，凈利潤增速有所波動

2017年-2019年及2020年上半年，中金輻照營業收入分別為2.14億元、2.44億元、2.53億元、1.12億元，歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為3889.73萬元、5250.11萬元、5830.93萬元、2456.05萬元。中金輻照營收增幅較小，且在2019年進一步放緩。2018年、2019年，公司營收同比增長13.76%、3.93%，凈利同比增長40.39%、11.52%。

報告期內，公司實現主營業務收入20,529.66萬元、23,309.76萬元、24,336.44萬元和10,810.89萬元，保持持續增長趨勢，最近三年的年均復合增長率8.88%，保持穩步成長態勢。主營業務毛利率分別為55.68%、54.32%、56.56%及55.10%，報告期內，主營業務毛利率總體變化不大。

報告期內，公司及子公司深圳金鵬源、上海金鵬源、天津金鵬源、成都輻照、武漢輻照、重慶輻照均被認定為高新技術企業，享受15%的企業所得稅優惠政策，上海金鵬源部分收入享受來料加工服務增值稅免稅政策；武漢輻照享受土地使用稅減免政策。報告期內，公司上述稅收優惠對凈利潤的影響數分別為598.21萬元、567.12萬元、596.51萬元和342.12萬元，占當年凈利潤的比例15.69%、10.59%、9.99%和14.61%。

中金輻照2020年1-9月實現營業收入為18,199.38萬元，較上年同期下降4.01%；凈利潤4,651.85萬元，較上年同期增加1.05%；歸屬于母公司股東的凈利潤4,647.50萬元，較上年同期增加2.83%；扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤4,475.98萬元，較上年同期增加4.66%。

2020年度，公司預計實現營業收入區間為24,871.00萬元至25,617.00萬元，凈利潤預計區間為5,684.00萬元至6,018.00萬元，歸屬于母公司股東的凈利潤區間為5,670.00萬元至5,890.00萬元，扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤區間為5,635.00萬元至5,855.00萬元，預計實現業績情況與2019年度基本持平。

存在頻繁、巨額關聯方資金拆借

報告期內，中金輻照與控股股東中國黃金集團控制的2家公司——中國黃金集團財務有限公司及深圳市華大實業有限公司存在頻繁、巨額的關聯方資金拆借。

2016年，中金輻照從中國黃金集團財務有限公司借款3次，金額為9600萬元。

2017年，中金輻照從中國黃金集團財務有限公司借款6次，金額為1.1億元。

2018年，中金輻照從中國黃金集團財務有限公司借款5次，金額為6000萬元。

2019年，中金輻照從中國黃金集團財務有限公司借款1次，金額1000萬元。

2016年-2019年，4年時間，中金輻照合計從中國黃金集團財務有限公司借款15次，合計金額達2.76億元。這15筆借款中，6筆是中金輻照借出，9筆是中金輻照的二級子公司上海金鵬源、天津金鵬源借出。

此外，中金輻照2017年從深圳市華大實業有限公司拆入2筆資金，分別為820萬元和295萬元，合計1115萬元。四年時間，中金輻照從2家兄弟公司拆入資金合計2.87億元。

中金輻照招股書稱，中國黃金集團財務有限公司為北京銀監局于2015年5月12日批準成立的非銀行金融機構，其根據人民銀行同期貸款利率為發行人提供流動資金借款。

2013年-2015年，中金輻照及子公司深圳金鵬源、天津金鵬源對深圳市華大實業有限公司有6筆資金拆入。

值得注意的是，與此同時，2017年、2018年，中金輻照又分別在中國黃金集團財務有限公司存款2809.22萬元、6562.30萬元。

中金輻照招股書稱，中國黃金集團財務有限公司為北京銀監局批準成立的非銀行金融機構，發行人將貨幣資金存放在該公司。

三年合計分紅1.49億元，二股東所持股份兩度被查封

中金輻照本次擬上市募資4.8億元，但募資擴產、補流的同時，中金輻照在報告期給原始股東慷慨分紅。近3年，中金輻照合計分紅1.49億元。

2018年8月15日，公司召開2017年度股東大會通過2017年度利潤分配方案：公司從2016年底累計的未分配利潤中以股東大會召開之日總股本為基數，向全體股東派發現金紅利每股0.20元（含稅），派發現金紅利總額為3960.03萬元。

2019年8月8日，公司召開2018年度股東大會通過2018年度利潤分配方案：將2018年底累計的未分配利潤向股東大會召開之日全體在冊股東以每股0.25元現金分紅方式進行分紅，總計分紅4950.03萬元。

2020年4月16日，公司召開2019年度股東大會通過2019年度利潤分配方案：將2019年底累計的未分配利潤向股東大會召開之日全體在冊股東以每股0.30元現金分紅方式進行分紅，總計分紅5940.04萬元。

本次發行前，中國黃金集團直接持有公司1.43億股股份，占公司總股本的72.27%。浙江世元持有中金輻照2535.36萬股股份，持股比例為12.80%，為公司二股東。

浙江世元全稱為“浙江世元貴金屬有限公司”。浙江世元的控股股東為浙江中金黃金飾品銷售有限公司，盛相中持有浙江中金黃金飾品銷售有限公司的90%股權，為浙江世元的實際控制人。浙江中金黃金飾品銷售有限公司為中國黃金集團控制的企業中國黃金集團黃金珠寶（北京）有限公司的經銷商。

浙江世元所持中金輻照全部股份已兩度被法院查封。

2020年3月2日，杭州市蕭山區人民法院作出（2020）浙0109執保33號《協助執行通知書》，要求發行人協助查封浙江世元在發行人的出資額2535.3573萬元，查封期限為三年，自2020年3月5日起至2023年3月4日止。

2020年5月26日，浙江省杭州市江干區人民法院作出（2020）浙0104民初2429號《協助執行通知書》，要求發行人協助查封浙江世元在發行人所持有的12.80%股權，金額2535萬元，查封期限為三年，自2020年5月26日起至2023年5月25日止。

截至本招股說明書簽署日，上述兩項合同糾紛案件均尚未開庭審理，浙江世元持有中金輻照的股份仍處于查封狀態，未發生變化。

中金輻照招股書稱，浙江世元的12.80%的受限股份存在被強制執行、拍賣的風險。

8起產品返工或報廢事件，其中4起涉賠償

中金輻照招股書顯示，公司在報告期內存在8起產品返工或報廢事件，其中4起涉及公司賠償。

因客戶亞能生物技術（深圳）有限公司產品的信息登記有誤，導致產品輻照超劑量報廢。責任主體為中金輻照控股子公司深圳金鵬源，最終賠償70650元。

因客戶煙臺正海生物科技股份有限公司產品與濰坊道康醫療的生物膜產品的信息登記有誤，導致兩家客戶產品輻照劑量不合格，責任主體為中金輻照青島分公司，最終賠償24300元。

客戶康寧生命科學（吳江）有限公司產品因控制系統問題，導致實際輻照時間超出主控時間，造成該批次產品輻照超劑量。責任主體為中金輻照二級子公司上海金鵬源，最終賠償45000元。

客戶天津泰戈爾工貿有限公司產品劑量信息登記錯誤，導致產品加工時超劑量報廢，責任主體為中金輻照二級子公司天津金鵬源，最終賠償5100元。

因客戶安丘市魯祥食品有限責任公司產品的輻照時間未考慮保險系數，導致產品吸收劑量不足；后通過返工輻照達到產品輻照劑量要求。責任主體為青島分公司，最終協商一致，未賠償。

因客戶強生（蘇州）醫療器材有限公司產品裝載方式有誤，導致主控時間設置偏低，產品輻照劑量不足；后通過返工輻照達到產品輻照劑量要求。責任主體為上海金鵬源，最終協商一致，未賠償。

因客戶上海亞澳醫用保健品有限公司產品裝載方式有誤，導致主控時間設置偏低，產品輻照劑量不足；后通過返工輻照達到產品輻照劑量要求。責任主體為上海金鵬源，最終協商一致，未賠償。

因客戶超力包裝（蘇州）有限公司產品信息登記有誤，導致主控時間設置偏低，造成產品劑量不足。通過返工輻照后達到產品輻照劑量要求。責任主體為上海金鵬源，最終協商一致，未賠償。

中金輻照招股書稱，針對上述事項，發行人通過完善相關制度、對員工加強培訓等方式盡量減少類似情形發生。上述質量事件未影響該等公司與發行人繼續開展合作，截至目前，該等公司仍為公司客戶，與公司合作良好。發行人不存在因該等質量事件被取消供應商資質的風險。輻照滅菌后產品將返回客戶，由客戶履行質量驗收程序，確認產品合格。客戶產品的質量應由產品生產者負責，輻照服務提供商僅對其提供的輻照服務質量承擔相應責任，因此，發行人不存在因輻照服務質量責任導致被監管機構處罰的風險。

關鍵詞： 中金輻照 IPO