中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)8月5日訊 8月5日，中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)了解到，廣東中圖半導(dǎo)體科技股份有限公司(下稱“中圖科技”)回復(fù)科創(chuàng)板二輪問(wèn)詢。

證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站刊登的《關(guān)于廣東中圖半導(dǎo)體科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請(qǐng)文件第二輪審核問(wèn)詢函回復(fù)報(bào)告》披露，在科創(chuàng)板第二輪問(wèn)詢中，上交所主要關(guān)注公司股權(quán)支付、經(jīng)銷商、銷售、費(fèi)用、應(yīng)收賬款、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、專利及技術(shù)、研發(fā)人員等共計(jì)12個(gè)問(wèn)題。

關(guān)于經(jīng)銷商，上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：對(duì)EGK銷售的產(chǎn)品的單價(jià)、毛利率，與同期同類產(chǎn)品銷售單價(jià)、毛利率差異原因，是否存在利益輸送的行為。

中圖科技回復(fù)稱，韓國(guó)經(jīng)營(yíng)電子器件經(jīng)銷貿(mào)易業(yè)務(wù)的上市公司，其平均毛利率和凈利率水平分別在9.79%~11.07%之間、3.42%~4.25%之間，發(fā)行人經(jīng)銷商EGK的毛利率和凈利率水平稍低于上述區(qū)間，主要系PSS產(chǎn)品在韓國(guó)面臨較為激烈的競(jìng)爭(zhēng)，因此終端銷售價(jià)格較低導(dǎo)致毛利率和凈利率稍低，該等情形具有商業(yè)合理性。綜上所述，公司對(duì)EGK的銷售單價(jià)及毛利率水平具有合理性，不存在利益輸送的行為。

上交所要求發(fā)行人說(shuō)明，發(fā)行人取得晶智股份業(yè)務(wù)是否存在商業(yè)賄賂，是否存在其他利益安排。

中圖科技回復(fù)稱，2021年6月，上交所下發(fā)了《關(guān)于廣東中圖半導(dǎo)體科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請(qǐng)的舉報(bào)信核查函》（上證科審（核查）[2021]112 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《舉報(bào)信核查函》”）。在收到《舉報(bào)信核查函》后，中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行了更為深入、全面的補(bǔ)充核查。中介機(jī)構(gòu)要求發(fā)行人重新聘請(qǐng)臺(tái)灣、韓國(guó)律師獨(dú)立調(diào)取相關(guān)境外公司的工商檔案、稅務(wù)申報(bào)資料，并核查了晶智材料、Eternity Global Co., Ltd.（以下簡(jiǎn)稱“EGK”）的銀行流水，以及發(fā)行人高級(jí)管理人員及其配偶的銀行流水。經(jīng)進(jìn)一步核查，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)了以下在首次申報(bào)及答復(fù)第一輪審核問(wèn)詢函時(shí)未掌握的事實(shí)：

（1）發(fā)行人的副總經(jīng)理簡(jiǎn)維圣于2018年11月前曾直接持有發(fā)行人的銷售服務(wù)商政安科技22.5%的股權(quán)；

（2）簡(jiǎn)維圣于2018年8月前曾直接持有發(fā)行人的臺(tái)灣經(jīng)銷商晶智材料90%的股權(quán)（此后晶智材料轉(zhuǎn)為恒傳寰宇的全資子公司），并于2018年11月前曾持有恒傳寰宇90%的股權(quán)；

（3）簡(jiǎn)維圣存在未披露的由其配偶控制的臺(tái)灣關(guān)聯(lián)公司以及臺(tái)灣銀行賬戶，晶智材料及其實(shí)際控制人林誼銘在報(bào)告期內(nèi)與簡(jiǎn)維圣及其配偶、簡(jiǎn)維圣配偶控制的臺(tái)灣公司之間存在資金往來(lái)；

（4）晶智材料的實(shí)際控制人林誼銘通過(guò)其控制的恒傳寰宇持有發(fā)行人的韓國(guó)經(jīng)銷商 EGK 90%的股權(quán)。

在首次申報(bào)及答復(fù)第一輪審核問(wèn)詢函時(shí)，簡(jiǎn)維圣、林誼銘等相關(guān)主體向發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)隱瞞了相關(guān)持股及資金往來(lái)的情況，并向中介機(jī)構(gòu)提供了不實(shí)的股東名冊(cè)等材料，林誼銘及EGK向發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)隱瞞了恒傳寰宇持有EGK股權(quán)的事實(shí)

關(guān)鍵詞： 中圖 取得 商業(yè) 存在